税控服务费全额抵扣申报怎么填
一、小规模纳税人
应填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》和《增值税减免税申报明细表》。
1.《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》:需要将本期需抵减部分填写在第16行“本期应纳税额减征额”中;
2.《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“01129914 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;将本期发生的服务费全额填写在第2列“本期发生额”中、将本期需要使用抵减的部分填写在第4列“本期实际抵减税额”中。
二、一般纳税人
应该填写《附列资料表(四)(税额抵减情况表)》、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》和《增值税减免税申报明细表》。
1.《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将当期发生的服务费填写在第1行“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”第2列“本期发生额”中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列“本期实际抵减税额”中,如有本期未使用的部分应该体现在第5列“期末余额”中;
2.《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》:需要将本期需要使用抵税的金额填写在第23栏“应纳税额减征额”中;
注意:本期需要使用的抵税金额(即《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》第23栏和《附列资料(四)(税额抵减情况表)》第4例)应小于或等于《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》的第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和,大于部分本期不能用以抵减,应结转后期继续使用。
3.《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“01129914 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;将本期发生的服务费全额填写在第2列“本期发生额”中、将本期需要使用抵减的部分填写在第4列“本期实际抵减税额”中。
(责任编辑:现货金)
- ·年销售额不足500万怎么转为一般纳税人
- ·国外投资平台app_国内炒币十大交易平台
- ·库神钱包成本价格多少-库神钱包成本价格多少钱
- ·小规模纳税人只有进项税没有销项税怎么做账
- ·火币网手续费
- ·币安华语大咖面对面AMA回顾:从 Agent 到 AgenticWorld,Mind Network 以 FHE 构建可信的安全基础
- ·应收账款的超期利息怎么处理
- ·Quantum BioPharma加码加密货币投资至450万美元
- ·Arthur Hayes:MOVE指数飙升与特朗普政策或引发加密货币市场“大爆发”
- ·保健品增值税税率是多少
- ·火币网公司在哪
- ·特朗普中东之行究竟带回多少投资?数字从2万亿飙升至7万亿美元引发质疑
- ·火币提现时间
- ·中国ustd用什么软件交易_高知名度虚拟币app排名合集
- ·酒店属于什么行业类别
- ·资金回正是什么意思
- · ok币
- · okcoin下载官方app
- · 欧亿app官网正式版下载
- · 欧易交易所 电脑
- · 虚拟货币交易
- · 全球三大虚拟货币交易平台
- · okx网页版
- · 欧易app官方下载入口
- · 欧易开户
- · 数字货币交易所